Biura rachunkowe od lat należą do instytucji obowiązanych w rozumieniu ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu — obejmuje je art. 2 ust. 1 pkt 17: podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W praktyce oznacza to, że AML dla biur rachunkowych to nie formalność, tylko codzienny obowiązek przy każdym nowym kliencie.
Obowiązki AML biura rachunkowego
| Obowiązek | Przepis |
|---|---|
| Ocena ryzyka biura (aktualizowana co najmniej co 2 lata) | art. 27 |
| Identyfikacja klienta i weryfikacja jego tożsamości | art. 34 ust. 1 pkt 1, art. 36–37 |
| Ustalenie beneficjenta rzeczywistego, w tym sprawdzenie w CRBR | art. 34 ust. 1 pkt 2, art. 61a |
| Ocena stosunków gospodarczych i bieżące monitorowanie | art. 34 ust. 1 pkt 3–4 |
| Ustalenie statusu PEP i wzmożone środki | art. 46 |
| Sprawdzenie list sankcyjnych | art. 117–118 i ustawa z 13.04.2022 |
| Przechowywanie dokumentacji przez 5 lat | art. 49 |
| Wewnętrzna procedura AML, szkolenia, zgłaszanie naruszeń | art. 50, 52, 53 |
| Zawiadamianie GIIF o podejrzeniach | art. 74, 86 |
Kiedy stosować środki bezpieczeństwa finansowego? Przede wszystkim przy nawiązaniu stosunków gospodarczych — czyli przy podpisaniu umowy o prowadzenie księgowości. Dalej przy transakcjach okazjonalnych od 15 000 euro, przy podejrzeniu prania pieniędzy i przy wątpliwościach co do wcześniej uzyskanych danych (art. 35).
Kto kontroluje? Przestrzeganie przepisów kontroluje przede wszystkim GIIF. Kara administracyjna może sięgnąć dwukrotności osiągniętej korzyści albo — gdy nie da się jej ustalić — równowartości 1 000 000 euro (art. 150).
Co sprawdzamy
- Listy sankcyjne — polską listę MSWiA, skonsolidowane listy UE i ONZ oraz inne listy międzynarodowe.
- PEP — osoby zajmujące eksponowane stanowiska polityczne, członków ich rodzin i bliskich współpracowników (czym jest lista PEP).
- Adverse media — opcjonalnie negatywne informacje w mediach, przydatne przy ocenie ryzyka klienta.
Sprawdzisz zarówno klienta (osobę lub firmę), jak i jego beneficjenta rzeczywistego — każdy jako osobną weryfikację.
Raport PDF do kontroli
Każda weryfikacja kończy się raportem PDF z datą i godziną, wynikiem, listą sprawdzonych źródeł oraz unikalnym ID i kodem QR. Kontroler zeskanuje kod i od razu zobaczy, że raport jest autentyczny i niezmieniony. Raporty zostają w ewidencji, gdzie znajdziesz je po nazwisku lub nazwie firmy — przez cały wymagany okres 5 lat.
Przy wyniku sprzed ponad 12 miesięcy ewidencja przypomni o ponownej weryfikacji.
Cennik
Płacisz tylko za weryfikację, bez abonamentu:
| Pakiet | Cena za weryfikację (netto) |
|---|---|
| 1 weryfikacja | 19,90 zł |
| 10 weryfikacji | 14,90 zł |
| 50 weryfikacji | 9,90 zł |
| 100 weryfikacji | 7,90 zł |
| 300 weryfikacji | 5,90 zł |
| 500 weryfikacji | 4,90 zł |
| 1000 weryfikacji | 3,90 zł |
Weryfikacje nie wygasają, a pierwsza jest bezpłatna. Potrzebujesz wzoru dokumentów? Zajrzyj do poradników Procedura AML — wzór i Ocena ryzyka AML — wzór.